Come l'IDR gestisce gli addebiti diretti, il riconoscimento IBAN del conto G e l'impatto sui codici di pagamento nella e-fattura.
Nell'elaborazione delle fatture PDF, l'IDR non riconosce solo i dati di pagamento standard (IBAN e riferimento di pagamento), ma anche situazioni di pagamento specifiche che influenzano il codice di pagamento nella e-fattura.
Quando una fattura contiene un avviso di addebito diretto (ad esempio "Questo importo verrà addebitato automaticamente"), ciò influisce sul codice di pagamento nella fattura UBL. Il codice di pagamento determina come il sistema destinatario gestisce il pagamento:
È importante che il sistema ERP interpreti il codice di pagamento corretto, in modo che le fatture con addebito diretto non vengano presentate manualmente per il pagamento mentre l'importo è già stato addebitato.
La versione Professional dell'IDR riconosce i numeri IBAN del conto G nelle fatture PDF. Un conto G è identificabile dalla caratteristica sequenza "099" nell'IBAN. L'IDR registra l'IBAN del conto G come campo separato nella e-fattura, separato dall'IBAN abituale del fornitore.
Un conto G (conto bloccato) è un conto bancario sul quale il committente o l'appaltatore deposita l'importo stimato di contributi previdenziali e IVA. Il saldo può essere utilizzato solo per pagare queste imposte all'Agenzia delle Entrate olandese. Il resto dell'importo della fattura va sul conto bancario abituale del fornitore.
Il conto G è uno strumento per ridurre il rischio di responsabilità in:
Depositando la parte pertinente dell'importo della fattura sul conto G, l'Agenzia delle Entrate non può ritenere il committente o l'appaltatore responsabile per tale importo (purché siano soddisfatte tutte le condizioni). Un conto G può essere aperto da datori di lavoro o subappaltatori che distaccano, prestano o subappaltano personale. I lavoratori autonomi senza dipendenti non possono aprire un conto G, in quanto non sono agenti di ritenuta per i contributi previdenziali.
Il trattamento del conto G deve essere supportato nella connessione con il pacchetto finanziario. Il software deve essere in grado di elaborare correttamente due pagamenti parziali: uno al conto G (per contributi previdenziali e/o IVA) e uno al conto bancario abituale del fornitore. Se il pacchetto non supporta questo, eConnect può fornire i dati ma il pagamento non può essere suddiviso correttamente.
Il conto G è stato originariamente sviluppato per il settore delle costruzioni (e fa parte dello standard DICO), ma è più ampiamente utilizzato nel lavoro temporaneo, nel distacco e nel subappalto in tutti i settori.
L'IDR riconosce il numero di fattura e, se presente, anche il riferimento di pagamento su una fattura PDF. Entrambi i valori vengono sempre riconosciuti indipendentemente; non esiste una regola di priorità in cui un campo sostituisce l'altro. Un riferimento di pagamento riconosciuto viene memorizzato in un campo separato (PaymentID) e non sovrascrive il numero di fattura. Il numero di fattura e il riferimento di pagamento finiscono ciascuno nel proprio campo nella e-fattura.
Eccezione — nessun numero di fattura disponibile: se un documento contiene un riferimento di pagamento ma nessun numero di fattura, l'IDR utilizza il riferimento di pagamento come numero di fattura. Ciò accade, ad esempio, con una multa CJIB o un avviso di accertamento fiscale: su quei documenti il riferimento di pagamento è univoco e non è presente un numero di fattura regolare.
Con l'abbonamento Professional, l'IBAN riconosciuto viene confrontato con i numeri IBAN precedentemente verificati nell'archivio di verifica. Se l'IBAN su una nuova fattura differisce da quanto precedentemente registrato, il sistema genera un avviso. Ciò aiuta a rilevare dati bancari modificati o possibili fatture fantasma.
Un conto G (conto bloccato) è un conto bancario sul quale viene depositato l'importo stimato di contributi previdenziali e IVA in caso di subappalto o noleggio di personale. L'IDR riconosce i numeri IBAN del conto G grazie alla caratteristica sequenza "099" e li registra come campo separato nella e-fattura.
Se una fattura contiene un avviso di addebito diretto (ad esempio "Questo importo verrà addebitato automaticamente"), l'IDR regola il codice di pagamento nella fattura UBL. Il codice di pagamento indica quindi addebito automatico invece di bonifico bancario, in modo che il sistema ERP non presenti la fattura per il pagamento manuale.
Sì, il pacchetto finanziario deve essere in grado di elaborare correttamente due pagamenti parziali: uno al conto G e uno al conto bancario abituale del fornitore. eConnect può fornire i dati, ma se il pacchetto non supporta questa divisione, il pagamento non può essere elaborato correttamente.
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